Налоговый вычет по форме 3-НДФЛ - это механизм возврата части уплаченного подоходного налога или уменьшения налоговой базы для физических лиц. Рассмотрим его суть, виды и порядок оформления.
Содержание
Суть налогового вычета
| Понятие | Значение |
| Налоговый вычет | Сумма, уменьшающая налогооблагаемый доход |
| Форма 3-НДФЛ | Декларация о доходах для получения вычета |
| Возврат налога | Компенсация части уплаченного НДФЛ (13%) |
Основные виды вычетов по 3-НДФЛ
- Стандартные - на детей, для льготных категорий
- Социальные - на лечение, обучение, благотворительность
- Имущественные - при покупке жилья, продаже имущества
- Профессиональные - для ИП и самозанятых
- Инвестиционные - по операциям с ценными бумагами
Как работает налоговый вычет
- Физическое лицо несет определенные расходы (лечение, обучение, покупка жилья)
- По окончании налогового периода (года) заполняется декларация 3-НДФЛ
- К декларации прикладываются подтверждающие документы
- Налоговая инспекция проверяет документы
- Происходит возврат 13% от суммы расходов в пределах установленных лимитов
Лимиты по основным вычетам
| Вид вычета | Максимальная сумма | Максимальный возврат |
| Покупка жилья | 2 000 000 руб | 260 000 руб |
| Ипотечные проценты | 3 000 000 руб | 390 000 руб |
| Лечение | 120 000 руб | 15 600 руб |
| Обучение | 120 000 руб (свое), 50 000 руб (ребенка) | 15 600 руб, 6 500 руб |
Кто может получить вычет
- Налоговые резиденты РФ
- Лица, получающие доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%
- Фактически понесшие расходы по соответствующим категориям
- Имеющие подтверждающие документы
Как оформить вычет
- Собрать документы, подтверждающие расходы
- Получить справку 2-НДФЛ от работодателя
- Заполнить декларацию 3-НДФЛ
- Подать документы в налоговую инспекцию
- Дождаться проверки (до 3 месяцев)
- Получить деньги на счет (еще 1 месяц)
Важные условия
- Вычет можно получить только за годы, в которых был доход
- Максимальный срок давности - 3 года
- Некоторые вычеты можно получать у работодателя без ожидания конца года
- Имущественный вычет на покупку жилья можно переносить на будущие периоды
