Самозанятые граждане в России платят налог на профессиональный доход по специальной налоговой ставке. Рассмотрим порядок расчета и оплаты налога для самозанятых.
Содержание
Самозанятые граждане в России платят налог на профессиональный доход по специальной налоговой ставке. Рассмотрим порядок расчета и оплаты налога для самозанятых.
1. Налоговые ставки для самозанятых
Тип клиента | Ставка налога |
Физические лица | 4% с доходов от физлиц |
Юридические лица и ИП | 6% с доходов от юрлиц и ИП |
2. Как рассчитывается налог
Налог рассчитывается по формуле:
Налог = Доход × Налоговая ставка
Пример расчета:
Показатель | Сумма |
Доход от физлиц | 50 000 руб. |
Доход от юрлиц | 30 000 руб. |
Налог к уплате | (50 000 × 4%) + (30 000 × 6%) = 2 000 + 1 800 = 3 800 руб. |
3. Когда и как платить налог
- Налог рассчитывается автоматически в приложении "Мой налог"
- Уплата производится ежемесячно до 25 числа следующего месяца
- Оплатить можно через приложение или банковской картой
- При отсутствии доходов платить налог не нужно
Способы оплаты:
- Через мобильное приложение "Мой налог"
- В личном кабинете на сайте ФНС
- По реквизитам через банк
- Через онлайн-банкинг
4. Какие доходы учитываются
Облагаются налогом:
Тип дохода | Примеры |
Доходы от услуг | Репетиторство, консультации, ремонт |
Доходы от продажи товаров | Ручная работа, изделия собственного производства |
Аренда имущества | Сдача жилья, техники, оборудования |
5. Льготы и налоговые вычеты
Самозанятые могут получить:
- Налоговый вычет 10 000 руб. в год (только в первый год регистрации)
- Освобождение от уплаты налога при доходе менее 2,4 млн руб. в год
- Возможность не платить страховые взносы (но это влияет на пенсию)
Важно знать:
- Нельзя совмещать режим самозанятости с другими налоговыми режимами
- Обязательно выдавать чеки клиентам через приложение
- Максимальный годовой доход - 2,4 млн руб.
- Необходимо вести учет доходов в приложении
6. Ответственность за неуплату
При нарушении правил:
Нарушение | Последствие |
Несвоевременная оплата | Пени 1/300 ставки ЦБ за каждый день просрочки |
Невыдача чека | Штраф от 2 000 руб. |
Превышение лимита доходов | Автоматическое прекращение статуса самозанятого |
Режим самозанятости предлагает простую и понятную систему налогообложения. Главное - своевременно фиксировать доходы в приложении и оплачивать налог до 25 числа каждого месяца.