Что платит ООО на УСН: налоги и обязательные платежи

Общество с ограниченной ответственностью (ООО), применяющее упрощенную систему налогообложения (УСН), обязано уплачивать определенные налоги и взносы. Рассмотрим полный перечень обязательных платежей для таких организаций.

1. Основной налог при УСН

В зависимости от выбранного объекта налогообложения ООО платит:

2. Обязательные страховые взносы

2.1. Взносы за сотрудников

• Пенсионное страхование (ОПС) - 22%
• Медицинское страхование (ОМС) - 5,1%
• Социальное страхование (ОСС) - 2,9%
• Травматизм (от 0,2% до 8,5%)

2.2. Фиксированные взносы ИП (если есть)

1. На пенсионное страхование - 36 238 руб. (2024)
2. На медицинское страхование - 9 119 руб. (2024)
3. Дополнительный взнос при доходе свыше 300 000 руб.

3. Дополнительные налоги и платежи

3.1. Налоги, не заменяемые УСН

3.2. Прочие обязательные платежи

• Торговый сбор (в некоторых регионах)
• Экологические платежи
• Лицензионные сборы
• Государственные пошлины

4. Особенности налоговой нагрузки

При расчете налоговой нагрузки ООО на УСН следует учитывать:

• Возможность уменьшения налога на сумму страховых взносов
• Региональные особенности ставок
• Льготы для отдельных видов деятельности
• Необходимость ведения КУДиР

ООО на УСН обязано своевременно уплачивать установленные законом налоги и взносы, при этом сохраняя право на упрощенный учет и отчетность. Правильный выбор объекта налогообложения позволяет оптимизировать налоговую нагрузку.